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@老板、财务:请查收30个核心财务分析指标


一提到财务人员,很多人的脑海里便马上浮现“不苟言笑”、“一本正经”、“呆板无趣”的印象。一提到财务报表,大多数人认为那是比“天书”还难的东西,而财务人员提到做财务报表,不是摇头叹气就是一副面如死灰看破红尘般无奈。


很多财务人士喜欢用严谨的专业方式去解释和分析财务报表,以此彰显专业,导致财务分析乏味难懂,让听者不明所云。


这就如同之前流行的“甄环体”,本来想说一句“蛋糕真好吃,我还要再吃一块”,还偏要风情万种的说: “咦,你今儿买的蛋糕是极好的,厚重的芝士配上浓郁的慕斯,是最好不过的了。我愿多品几口,虽会体态渐腴,倒也不负恩泽。”


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财务人员做财务报表枯燥无味是因为很多财务人员做财务的姿势不对,而老板看不懂财务报表,说到底就是不能解财务人员的风情万种。其实财务报表做起来也可以趣味横生,财务报表读起来也可以直白简单。


8月24日-26日,聚商圈在北京为财务人员举办了一场功能强大、趣味横生的实操落地,高效率夯基础的《报表为王》课程。三天两夜时间,主讲老师刘凯杰老师把自己10年来从事财务工作,做财务报表、财务分析、ERP信息化咨询、财务治理等一路走来,结合数万家企业财务咨询的经验,总结出来的财务人员技术绝招尽数“拷”给了现场每位财务人员。


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课上刘凯杰老师用轻松、愉悦、有效的课程风格讲授,结合17个演练工具现场辅导,帮助财务人员快速、准确的做出企业经营管理中想要的报表,掌握报表制作的技巧,妥妥的让所有学员财务水平提高10倍以上都不止。


课程结束后圈小萌在采访中得到了如下反馈:“如果非要我用一个字来形容的话,那就是太!实!用!了!”(非得把自己激动到不识数)、“表格太强大了,原来这么多年一直都是我辜负了它”(一堂课上下来,就知道和表格谈恋爱了)、“如果能早一个星期听这堂课,也许我就不会推掉朋友的乞求了”(一周前,朋友公司需要融资,意向投资者让朋友拿财务报表,朋友找到她,但是10年的财务报表她不知从何捋起,爱莫能助让她至今内疚)······


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话说这堂被财务界誉为良心课程的《报表为王》,不仅让现场财务人员尽数笔芯,还把我们这些旁听者圈粉了。拿到刘凯杰老师给的资料,财务人员各个眉飞色舞,我们这些旁听者也欣喜若狂。但是材料过多,此刻无法在文章中呈现,为了让你们感受一下课程的“温热”,圈小萌挑出让财务人员和老板看到都会尖叫的干货呈现给大家。大家一定要分享给你的小伙伴哦,毕竟不是人人都像刘凯杰老师这样伟大,把自己10年的财务经验尽数传授给大家的,也并不是人人都像圈小萌这样心血来潮,把这么重要的资料都敢发分享给你们。


30个财务分析指标


一、盈利能力分析


1. 销售净利率=(净利润÷销售收入)×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

2. 资产净利率=(净利润÷总资产)×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

3. 权益净利率=(净利润÷股东权益)×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

4. 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

5. 营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100%;该比率越大,企业的盈利能力越强。

6. 成本费用利润率=(利润总额÷成本费用总额)×100%;该比率越大,企业的经营效益越高。


二、盈利质量分析  


1. 全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量÷平均资产总额)×100%;与行业平均水平相比进行分析。

2. 盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×100%;该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于1。

3. 销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额)×100%;数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高。


三、偿债能力分析


1. 净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产;对比企业连续多期的值,进行比较分析。

2. 流动比率=流动资产÷流动负债;与行业平均水平相比进行分析。

3. 速动比率=速动资产÷流动负债;与行业平均水平相比进行分析。

4. 现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债;与行业平均水平相比进行分析。

5. 现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债;与行业平均水平相比进行分析。

6. 资产负债率=(总负债÷总资产)×100%;该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。

7. 产权比率与权益乘数:产权比率=总负债÷股东权益,权益乘数=总资产÷股东权益;产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。

8. 利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用;利息保障倍数越大,利息支付越有保障。

9. 现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用;现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障。

10. 经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷债务总额)×100%;比率越高,偿还债务总额的能力越强。


四、营运能力分析


1. 应收账款周转率:应收账款周转次数=销售收入÷应收账款;应收账款周转天数=365÷(销售收入÷应收账款);应收账款与收入比=应收账款÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

2. 存货周转率:存货周转次数=销售成本÷平均存货;存货周转天数=365÷(销售收入÷存货);存货与收入比=存货÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

3. 流动资产周转率:流动资产周转次数=销售收入÷流动资产;流动资产周转天数=365÷(销售收入÷流动资产);流动资产与收入比=流动资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

4. 净营运资本周转率:净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本;净营运资本周转天数=365÷(销售收入÷净营运资本);净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

5. 非流动资产周转率:非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产;非流动资产周转天数=365÷(销售收入÷非流动资产);非流动资产与收入比=非流动资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。

6. 总资产周转率:总资产周转次数=销售收入÷总资产;总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产);总资产与收入比=总资产÷销售收入;与行业平均水平相比进行分析。


五、发展能力分析


1. 股东权益增长率=(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

2. 资产增长率=(本期资产增加额÷资产期初余额)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

3. 销售增长率=(本期营业收入增加额÷上期营业收入)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

4. 净利润增长率=(本期净利润增加额÷上期净利润)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

5. 营业利润增长率=(本期营业利润增加额÷上期营业利润)×100%;对比企业连续多期的值,分析发展趋势。


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震不震惊?惊不惊喜?在资料中看到上面财务分析指标的时候,圈小萌心想,哪怕立马把圈小萌赶出会场都值了。即使你是0基础,照着上面详细到不能再详细的财务分析指标,相信你也能拿出一份专业的高价值财务分析报表,加上刘凯杰老师三天两夜着重讲的财务技巧,会说话的财务报表那简直是随时随地都可以信手拈来,全然不费功夫嘛。


以后再也不用担心,给老板送财务报表时解释得口干舌燥后大眼瞪小眼的尴尬了。如果在遇到不懂财务报表的老板,只要你把上面的“财务说明书”扔给他,唉,回去只管等着升职涨工资了。


财务的小伙伴们,赶紧发给你的财务同党,跟他们炫耀一下你的档位吧。如果你是老板,对不起,赶紧给你的财务人员加工资,让他们照着财务分析指标来一份财务报表。


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